白卡信托

家庭住宅是最常转移至白卡信托的资产之一。在白卡信托中，房产可继续供委托人居住，同时保护其免受白卡医疗费用追回计划的影响。

白卡信托（Medicaid Asset Protection Trust, 简称 MAPT），也称为医疗补助信托，是一种专为医疗补助（Medicaid）规划而设计的不可撤销信托。在纽约，这种信托被广泛应用于帮助个人保护资产的同时获得长期护理服务的公共援助。通过适当运用白卡信托，申请人可以合规地降低其资产水平，从而符合 Medicaid 的资格要求。

白卡信托的定义与特点

白卡信托是一种不可撤销信托，其主要目的在于将委托人的部分资产转移到信托中，以便从法律上将这些资产从委托人的名下剥离。这种安排有助于满足 Medicaid 资格中关于资产限额的规定，同时保留资产的长期使用权。

白卡信托的主要特点包括：

不可撤销性：一旦设立并将资产转移至信托，委托人无法随意更改或撤销信托条款。
资产保护：信托资产不再被视为委托人的个人财产，因此不会影响 Medicaid 的申请资格，同时这些资产对债权人或法律诉讼具有保护作用。
收入保留：信托可以为委托人保留一定的收入来源，例如房产租金收益，同时确保资产的主体被隔离。
遗产传承：信托文件可以明确资产如何在委托人去世后分配给受益人，从而实现遗产规划目标。

白卡信托的主要用途

医疗补助资格规划：通过将资产转移至白卡信托，委托人可以符合 Medicaid 关于资产和收入的严格限制，以获得长期护理服务的资助。
房产保护：家庭住宅是最常转移至白卡信托的资产之一。在信托中，房产可继续供委托人居住，同时保护其免受 Medicaid 追回计划（Estate Recovery Program）的影响。
避免遗嘱认证（Probate）：信托财产直接按照信托条款分配，而不需要经过冗长且昂贵的遗嘱认证程序。
税务优化：白卡信托可以保留资产的计税基础调整权益（Step-Up in Basis），这对未来资产出售的受益人有利。

白卡信托的运作原理

白卡信托的核心是资产转移过程。在设立信托后，委托人需将特定的资产，例如现金、投资账户或房产，转移至信托名下。转移后的资产在法律上不再属于委托人，但信托可以规定受益人如何获得这些资产。

需要注意的是，Medicaid 的五年回溯期（Five-Year Look-Back Period）是规划的重要因素。转移资产至白卡信托的行为在 Medicaid 申请时会被审查，如果转移发生在申请日期前的五年内，可能导致申请被拒或受罚。因此，提前规划至关重要。

白卡信托的优势

资产保护：信托资产不会被视为 Medicaid 申请人的可计资产，同时免于债权人或诉讼的追索。
医疗补助资格：通过合规地减少资产，申请人可以获得 Medicaid 对长期护理费用的覆盖。
遗产保护：信托文件确保资产根据委托人的意愿传承，而不是受到法庭程序的限制。
税务优惠：信托资产在委托人去世后，受益人可能享有计税基础调整，从而减少未来的资本利得税负担。

白卡信托的局限性

尽管白卡信托提供了显著的财务和法律优势，但它也存在一些限制：

不可灵活性：一旦设立并转移资产，委托人无法随意撤销或更改信托条款。
收入限制：虽然信托可以保留一定收入，但过高的收入可能仍然影响 Medicaid 的资格。
初始成本：设立白卡信托需要经验丰富的律师参与，初始费用可能较高。
五年回溯期：资产转移需要提前至少五年进行，否则可能影响 Medicaid 申请。

白卡信托的设立步骤

咨询专业律师：委托人需与熟悉纽约 Medicaid 法规的律师合作，评估资产和个人需求。
制定信托计划：根据委托人的目标，设计符合法律要求的信托结构。
起草信托文件：律师起草不可撤销信托文件，确保所有条款合法且清晰。
资产转移：将指定资产重新登记至信托名下，例如更改房产所有权或金融账户的受益人。
长期管理：受托人根据信托文件管理资产，并与委托人及受益人保持沟通。

为什么选择专业律师设立白卡信托

设立白卡信托涉及复杂的法律与税务问题，特别是在符合 Medicaid 资格的同时保护资产方面需要高度专业化的指导。经验丰富的信托律师不仅能够确保信托文件符合纽约法律，还能帮助委托人有效规避可能的法律和财务风险。此外，信托律师可以与税务顾问和财务规划师协作，为家庭提供全面的资产保护和遗产规划服务。

总结

白卡信托是纽约居民在进行医疗补助规划和资产保护时的重要工具。通过合理运用白卡信托，个人可以在确保符合 Medicaid 资格的同时保护家庭资产，为未来提供经济保障和法律支持。然而，由于这一工具涉及复杂的法规和策略，寻求专业律师的帮助是确保信托成功设立的关键。如果您希望了解更多关于白卡信托的信息或需要帮助设立信托，请联系经验丰富的信托律师以获得个性化建议。

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