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特殊需求信托(Special Needs Trust)的全面指南

作家相片: DERUN.COM 陈律师纽约律师事务所DERUN.COM 陈律师纽约律师事务所

特殊需求信托(Special Needs Trust, SNT)是一种不可变更的信托,专门为身体或精神上有缺陷的个人提供经济支持,同时确保他们仍然有资格获得政府福利。这类信托为有特殊需求的人士及其家属提供了一个安全而有效的经济管理方案。


特殊需求信托(Special Needs Trust)的全面指南
特殊需求信托(Special Needs Trust)的全面指南

为什么需要特殊需求信托?

为残疾子女提供长远保障

父母通常会担忧如何为有残疾的子女提供经济支持,同时避免影响他们获得政府福利的资格。直接将资产留给残疾子女可能会对其福利资格产生不利影响,而特殊需求信托提供了一个解决方案,可以在不牺牲福利的前提下保障子女的经济需求。

避免失去政府福利

许多政府福利项目(如 Medicaid 和 Supplemental Security Income (SSI))基于收入和资产测试。直接将金钱或资产留给残疾子女可能导致:

  • 福利资格丧失:因为资产超出了政府设定的上限。

  • 政府留置权:政府可能对残疾人士的资产设立留置权,用于偿还已提供的福利。

通过将资金放入特殊需求信托,资产不计入受益人的直接财产,从而确保政府福利资格不受影响。

特殊需求信托的种类

特殊需求信托分为两种主要类型,具体选择取决于资金来源和设立方式。

1. 第三方特殊需求信托

  • 设立者:由父母、祖父母或其他第三方为残疾人士设立。

  • 资金来源:通常来自家庭成员的遗产、赠与或保险赔付。

  • 特点

    • 不受政府的“回收条款”约束,信托中的剩余资金可以在受益人去世后转给其他家庭成员或慈善机构。

    • 适合用于支付受益人生活所需的额外费用,例如康乐活动、教育、私人护理等。

2. 第一方特殊需求信托

  • 设立者:由残疾人士本人或其合法代表设立。

  • 资金来源:通常来自残疾人士的资产或赔偿金(如意外伤害赔偿)。

  • 特点

    • 必须符合 Omnibus Budget Reconciliation Act of 1993 (OBRA 93) 的要求。

    • 信托中的剩余资金在受益人去世后需偿还政府以覆盖受益人所享受的福利。

设立特殊需求信托时需要考虑的关键因素

1. 信托管理人的选择

信托管理人负责管理信托资产并确保其使用符合信托文件的规定。选择管理人时需特别慎重:

  • 家庭成员:父母通常考虑指定兄弟姐妹担任管理人。但应确保该人愿意并有能力承担这项责任。

  • 专业信托管理人:如果家庭成员缺乏时间或专业知识,可以选择信托公司或专业人士担任管理人,确保信托资产的高效管理和遵循法律合规性。

2. 明确信托用途

特殊需求信托的主要目的是补充而非替代政府福利。因此,信托资金通常用于支付不被政府覆盖的项目,如:

  • 娱乐活动费用。

  • 特殊护理或私人医疗服务。

  • 教育和职业培训。

  • 旅行和交通费用。

3. 保护资产免受回收

对于第一方特殊需求信托,必须明确了解政府的“回收条款”要求,以便妥善规划信托资产的使用和分配。

4. 确保信托文件的合规性

信托文件需满足所在州和联邦法规的要求,特别是涉及 SSI 和 Medicaid 资格的部分。

设立特殊需求信托的过程

步骤一:确定信托类型

根据资金来源(第三方或第一方)和受益人的需求,选择适当的信托类型。

步骤二:起草信托文件

与专业律师合作,起草符合法律要求的信托文件,确保信托资金的用途和管理规定清晰明确。

步骤三:选择信托管理人

明确管理人的职责和权利,同时确保管理人能够妥善履行义务。

步骤四:注资信托

将资金或资产转移至信托账户,并记录所有转移细节以便日后核查。

步骤五:持续管理和监督

信托设立后,管理人需定期向受益人及相关方报告信托的资金使用情况,确保透明度和合规性。

特殊需求信托的优势

  • 保护福利资格:避免因直接继承资产而丧失政府福利。

  • 管理资金:确保资金按规划使用,为受益人提供长久支持。

  • 法律保障:通过不可变更的信托文件确保资金不被滥用。

  • 灵活性:信托可以涵盖广泛的支出范围,从而改善受益人的生活质量。

结语:规划特殊需求信托的必要性

特殊需求信托为残疾人士及其家属提供了一个关键的财务工具,能够在不影响福利资格的前提下,为受益人提供经济支持。设立特殊需求信托时,务必要咨询经验丰富的遗产律师,确保信托文件的合法性和资金的合理分配。如果您有相关需求,请立即联系专业律师,制定适合您家庭需求的个性化信托计划。

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